构建全面风险管理体系打造公司核心竞争力

四月 26, 2018/ 0 评论

文 贺鹏飞/风险管理部副总经理

“第二代偿付能力监管制度体系”被行业统称为“偿二代”，是2015年以来保险行业热门的话题之一，也是各家险企近年来的重点工作。
随着《关于正式实施中国风险导向的偿付能力体系有关事项的通知》（保监发[2016]10号）的正式下发，意味着准备了近4年的符合国际金融监管改革大趋势、具有自主知识产权的新偿付能力监管制度体系建成，中国保险业的发展迎来全新时刻。
华安保险秉承“责任、专业、奋进”的经营理念，凭借不断创新的精神，围绕“建设全面风险管理体系，打造公司核心竞争力”的目标，积极推进“偿二代”体系建设。

一、正确、全面认识“偿二代”

（一）“偿二代”将促进保险公司风险管理能力提升
1、“偿二代”更能充分反映保险公司的风险状况
从“规模导向”转变为“风险导向”是“偿二代”区别于“偿一代”的最主要特征。“偿二代”以风险管理为核心，强调全面风险管理；通过将偿付能力、资本要求与风险状况紧密结合，提高偿付能力对各类风险的敏感程度，充分反映保险公司的风险状况。
“偿二代”整体框架确立了“三支柱”的监管体系，通过“三支柱”管控保险公司的偿付能力风险。第一支柱和第二支柱管控可监管的风险，其中，第一支柱定量资本要求管控可量化的风险（包括保险风险、市场风险、信用风险）；第二支柱定性资本要求管控难以量化风险（包括操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险）和可量化的控制风险。第三支柱市场约束机制管控不可监管的风险。可见，“偿二代”是一个全面风险管理的体系，全面涵盖了保险公司的风险。

2、“偿二代”有利于保险公司建立一套主动识别和防范各类风险的内部偿付能力管理机制
“偿二代”强调保险公司自身偿付能力管理的重要性，科学有效的内部偿付能力管理制度和机制，可以主动识别和防范各类风险，对各类风险变化做出及时反应。
一是要求保险公司建立良好的风险管理基础与环境。“偿二代”11号规则要求，保险公司要建立完善的风险管理三道防线，明确风险管理权责分配，构建从董事会、管理层到全体员工全员参与的分工明确、路线清晰、相互协作的风险管理架构，并提出了明确具体的组织架构和人员配备要求。
二是要求保险公司建立完善的风险管理目标，运用风险管理工具管理各类风险。“偿二代”11号规则要求保险公司结合公司的发展战略和当前的风险状况，制定风险偏好，确定各类风险的容忍度和风险限额。要求保险公司建立资产负债管理机制、资本管理体系，开发和使用多种资本管理工具，辅助评估公司的资本充足状况、风险点和管理中存在的问题；运用恰当的工具管理各类风险，将风险管理要求嵌入公司经营管理流程中。
三是对七大类风险管理提出了明确且具体的要求。“偿二代”11号规则对保险公司保险风险、市场风险、信用风险、操作风险、战略风险、声誉风险、流动性风险七大类风险提出了具体的管理要求。包括，要求建立基本风险管理制度，明确管理责任部门，建立各类专项风险管理制度；建立各大类风险定性和定量风险监测标准；建立各大类风险监测报告机制，定期开展七大类风险评估并向高级管理层报告等。

四是要求建立风险管理绩效考评体系，并提出了最低比例要求。“偿二代”11号规则明确规定：“保险公司应当在偿付能力风险管理制度中，明确偿付能力风险管理考核评价方法，将风险管理制度健全性和遵循有效性纳入对部门及高级管理人员的绩效考核体系。”并对各板块考核权重提出了最低比例要求。
（二）“偿二代”与公司发展紧密相连
1、“偿二代”是公司发展创新的基石
“偿二代”建设背景之一是为了满足全面深化市场化改革的需要，通过新的偿付能力监管体系管住后端，逐步放开前端。通过“偿二代”体系建设，提升公司偿付能力和风险防范能力，为公司市场化改革与创新提供了保障。就好比是搭房子，“偿二代”是房子的地基，产品、销售、资金运用是房子的柱子，创新是房子的横梁和屋顶，只有地基打好、打牢了，才能支撑起更大、更高的房子。
2、“偿二代”有利于提升资本使用效率和效益
“偿二代”将偿付能力、资本要求与风险状况紧密结合：风险管控越好、风险水平越低，所需的资本要求则越少，偿付能力也越足，资本使用效率的提高将提升公司整体竞争力，吸引更多资本。
3、“偿二代”为公司管控风险底线
“偿二代”11号规则要求保险公司建立风险偏好体系，通过将公司整体风险偏好传导到各大类风险中，以此管控公司的风险底线。在当前的市场环境下，各家险企面临着日益复杂和多变的风险，如果没有一个良好的风险传导和管理机制，公司的风险底线将很容易被突破。
4、“偿二代”有利于提升公司运营能力
一方面“偿二代”要求保险公司完善制度体系建设和管理，确保做事有依据，管理有方向；另一方面“偿二代”加强了公司治理、内部控制管理，清晰、合理的治理结构将有助于公司发展；对公司流程梳理和管控，有助于内部控制的规范。
此外，提升风险管理能力，通过信息披露的方式，还可以提高公司在公众心中的声誉、形象，进而提高市场认可度和满意度。
（三）“偿二代”是全新的监管规则
“偿二代”是一个全新的、完整的监管体系，有着新的监管规则，并不是“偿一代”的加强版。其监管内容更加广泛，不仅仅要求保险公司偿付能力充足，更涉及保险监管其他两大支柱内容，即市场行为监管和治理结构监管，要求保险公司治理结构、内部控制、管理架构和流程以及信息披露等均需满足监管规定。
目前，“偿二代”已成为保险监管机构最核心的监管工具，作为新的监管规则，华安保险要去主动适应，全面了解新规则，调整经营管理思路，以促进公司更稳健的发展。

二、拥抱“偿二代”，建设华安保险全面风险管理体系，打造公司核心竞争力

（一）当前我们所面临的环境
1、监管形势依然严峻
今年1月22日-23日，2018年全国保险监管工作会议在京召开，会议部署了2018年重点工作任务，其中“更好地服务防范化解重大风险”和“防控金融风险”成为2018年保险监管工作的主要指导思想内容。2018年，保险监管的总基调仍将趋严，某些领域和区域的处罚还将从重、从严、从快。
2、保险行业风险上升且日益复杂
一是市场竞争激烈。车险高费用问题依旧突出，尽管车险市场费用攀升的趋势受174号文（《中国保监会关于整治机动车辆保险市场乱象的通知》）影响有所遏制，但随着2018年三次商车费改的开启，大公司率先启动了新一轮的竞争，通过高费用抢占市场，车险费用预计仍将处于高位甚至继续攀升。面对白热化的车险竞争，部分公司逐渐将战场转到非车险领域，这也加剧了非车险的竞争。
二是财险业务承保压力较大。初步数据统计显示，2017年，财险行业整体实现了全险种的承保微利（大约为25亿元），综合成本率达到99.74%，逼近100%的盈亏平衡点，其中车险综合成本率98.96%，非车险领域除了农业保险全线亏损。若剔除双寡头（人保财险和平安产险），财险行业承保亏损超过100亿元。
三是数据不真实风险上升。一方面车险监管阈值出台后，为了避免超阈值而遭受监管停业务处罚，部分保险公司采取一些手段，在险种之间、区域之间、不同时点之间做数据平衡，致使数据失真。另一方面部分公司为了提升偿付能力，降低监管资本要求，对偿付能力数据进行不真实操作。数据失真容易掩盖行业风险真相，有可能造成决策失误或产生其他新的问题。
四是资产负债收益匹配风险上升。随着保险端竞争越来越激烈，承保盈利压力越来越大，负债成本越来越高，在资产端优质资产难觅的情况下，资产负债收益匹配风险上升。
五是新型风险增加。随着科技创新，“互联网+”给保险业带来发展同时也产生不同于传统业务的风险。
3、“偿二代”二期工程将实施更加严格的资本标准
在继续坚持风险导向不变的基础上，“偿二代”二期工程将注重问题导向，治乱象、降杠杆、强执行，从资本端、资产端、负债端、服务实体经济和有效实施的基础环境五个方面着手，对保险公司提出了更严格的偿付能力管理要求。偿付能力管理能力差异将逐渐体现，对于风险管理能力较差的公司，偿付能力将出现明显下降，保险公司间偿付能力分化加剧。
（二）全力迎接“偿二代”，初步建立全面风险管理体系
为全力迎接“偿二代”，提升公司的风险管理能力，华安保险进行了一系列周密部署和安排：公司风险管理组织架构、风险管理体系、风控队伍已经实现从无到有，逐步建立并完善：
一是成立了独立的风险管理部。2016年9月2日，为更好地开展风险管理工作，经公司研究决定，独立的风险管理部正式成立。
二是设立首席风险官，由总裁室领导担任。
三是建立专业的风险管理队伍。一方面从外部引进专业的风险管理人才；另一方面从内部培养风险管理人员。在董事会、总裁室的大力支持下，目前的风险管理部已由设立之初的两名成员发展为8人，其中5人具备3年以上相关保险或风险管理工作经验。此外，在分公司层面设置了风险内控专岗或兼岗，2017年新补录风险内控岗人员31人。
四是初步建立全面风险管理体系，为下一步风险管理工作有效开展打下坚实基础。2017年，风险管理部重点在搭建公司风险管理体系建设，已初步建立公司全面风险管理体系，包括：风险管理组织体系、风险管理制度体系、风险偏好体系、风险监测与报告体系、压力测试体系、风险考核体系、资产负债管理体系、内控管理和操作风险体系等体系。
（三）抓住机遇，将风险管理打造成公司核心竞争力
在当前严监管和保险市场风险日益突出的环境下，防控风险将越来越重要。随着“偿二代”二期工程脚步临近，更加严格的监管标准对保险公司的风险管理能力提出了更高要求。这对公司既是挑战也是机遇。近年来，随着公司业务的快速发展，我们所面临的风险也越来越突出。2017年公司风险管理能力监管评分为72.39分，虽然较2016年有所提升，但与行业还存在差距，在风险综合评级方面，2017年3季度我司的评估结果为B类。
在当前宏观经济探底、市场经营与政策环境高度复杂、竞争剧烈的大环境下，强化管理基础，提升管理能力，已成为打造公司核心竞争力、保障长期健康发展的必然路径。华安保险要抓住“偿二代”这一历史机遇，全面加强风险管理，切实提升公司管理水平，力争达到行业领先水平，将风控打造成为华安保险的新名片。
1、加强合规管理，严守依法合规经营的底线
依法合规经营既是监管对行业发展的基本要求，也是保险公司实现自身价值的基础和根本保障，更是华安保险一贯倡导的理念和一贯坚持的做法。守住依法合规经营底线，严格按照监管要求开展各项经营活动，我们一方面要重新梳理内外规，通过对内部制度和外部监管规定的匹配梳理，检查制度的合规性；另一方面也要加强制度执行的有效性，防止违法行为发生。
2、加强制度建设，通过制度建设强化管理基础
进一步强化制度体系建设，加大制度执行的检查追踪，确保在所有经营管理过程中做到“谈事讲制度、做事讲规矩、处事讲原则”。一方面梳理制度并标准化，建设制度库；另一方面对制度进行事前评估和审核，同时开展事后检视，维护经营决策的正确实施。
3、加强资产负债管理，降低资产负债收益错配风险
一方面根据监管规定，资产负债管理能力将与公司产品、投资等政策直接挂钩，对公司业务、投资产生直接影响；另一方面，随着市场环境复杂和竞争越加激烈，资产负债错配风险越发突出。2018年风险管理部将重点加强资产负债管理，通过加强现金流管理提升资金运用效率，加强重大投资项目投资的投前、投中和投后管控，降低投资风险，进而降低资产负债收益错配风险。
4、加强风险指标监测和执行力度，守住公司风险底线
风险偏好是公司风险管理政策，容忍度是根据公司风险偏好确定的公司风险底线，将容忍度传导到各个风险指标，通过对风险指标的监测和执行，确保守住公司风险底线。华安保险在2017年已经搭建起了风险偏好体系，2018年将强化风险偏好体系的执行有效性。
5、加强内控管理，提高流程管控效能
通过对公司内控流程、内控措施全面审视，提高流程管控效能。一是统筹组织各部门开展各流程的风险识别与内控评估工作；二是选取重点业务流程，深入参与到重点流程的内控评估各环节中，包括风险点与控制活动的识别与评估、内控设计与执行有效性测试、内控缺陷整改等，提升重点业务流程的风险管控水平；三是组织开展对部分分支机构的内控执行情况评估与检查工作。
6、加强风险文化建设和考核力度
公司目前已构建了三道防线的风险管理体系，通过制定分层级的培训计划，定期开展不同防线人员的风险管理知识与风控技能的宣导、培训、测试，并将培训次数和测试结果纳入风险考核，以切实提高全员风险意识，提升风控专业能力，未来要在公司上下形成浓厚的风险管理文化氛围。